近日，汇源果汁(01886.HK)发布公告称，于2020年1月13日，独立法证会计师就相关贷款和可能的额外交易进行了独立法证调查。

在调查过程中，独立法证会计师发现如下内控缺陷：

1、集团没有就集团内部或集团外部贷款制定审批流程：集团并没有出具对集团内部或集团外部贷款的内控流程，以致职员没有流程可以依从，并不知道如何正确处理文件。

2、集团资金审批流程未提供足够指示，以致职员误以为涉事贷款汇款前只需要通过资金中心审批，不用上报集团管理层审批。

3、网上银行付款限额过高或没有限额。

4、部分集团财务人员不熟悉资金审批流程和缺乏相关培训(包括上市规则和/或内控方面的培训等)。

对此，汇源已聘请独立内部监控顾问对公司内部监控系统进行审阅。独立内部监控顾问对集团的4个主要子公司的下述事项进行了独立内控审阅：“整体企业管治环境”、“销售至收款循环”、“采购至付款循环”、“存货管理循环”、“固定资产管理循环”、“费用支出至付款循环”、“人力资源与工资管理循环”、“财务管理循环”、“财务报告循环”、“税务申报与缴纳管理循环”、“关连交易及关连人士往来账管理循环”、“法规遵守及牌照管理循环”、“保险管理循环”、“研发及专利管理循环”、“知识产权及商标管理循环”和“信息科技系统风险管理循环”。

同时，报告称公司股份继续停牌至进一步通知。

资料显示，因为关联交易违规贷款，汇源果汁自2018年4月3日开启停牌之旅，至今仍未复牌。