证监会对冰峰饮料首发反馈意见,共计54个问题需说明

近日,证监会官网披露了西安冰峰饮料股份有限公司(以下简称“冰峰饮料”)的首发反馈意见。


从反馈意见来看,证监会对冰峰饮料提出的反馈意见包含四大类,要求说明规范性问题、信息披露问题、与财务会计资料相关的问题以及其他问题,共计54个问题。


在首发反馈意见,关于规范性问题一项中,证监会要求说明2016年久悦酒业将发行人部分股权转让给糖酒集团后退出,2019年又从糖酒集团处收购发行人部分股权的背景及原因,股权价格的确定依据及公允性,股权变动程序是否合规,股权转让是否真实,是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排,是否存在纠纷或潜在争议。


此外,招股说明书披露,公司实际控制人张军曾任西安百事可乐饮料有限责任公司副董事长,于2021年3月11日不再担任。证监会要求披露张军在西安百事可乐任职的时间,任职背景及商业合理性,是否存在利益冲突或利益输送,西安百事可乐与发行人之间是否存在纠纷或潜在纠纷。


另外,冰峰饮料与西北大学合作研发情况也被追问。在首发反馈意见中,关于信息披露问题一项中,证监会要求补充披露合作研发技术对发行人生产经营的重要程度,是否对合作研发方存在技术依赖。


招股书显示,冰峰2018年到2020年的营业收入分别为2.86亿、3.02亿以及3.32亿元,营收同比增速分别为13.15%、6.34%、10.07%;2018~2020年的净利润分别为0.70亿、0.78亿和0.65亿元。



招股书中进行了风险提示。“公司销售收入主要来自陕西,存在一定的销售区域集中风险,一定程度上制约了公司未来的业务拓展。如果公司不能有效开发陕西省外新市场,拓展更广阔的产品市场区域,将对公司未来成长产生一定影响。”


股权结构上,西安糖酒集团持有冰峰99%的股权,久悦酒业持有其1%的股权。冰峰实际控制人张军通过直接或间接共计持有20.16%股份,而盈信国富掌舵人林劲峰通过盈信国富间接持有冰峰38.73%的股权,成为公司最终受益人。


公开资料显示,林劲峰还是徽酒集团董事长和西凤酒的投资人,其曾公开表示,IPO是徽酒集团不变的目标。

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